Como fazer um balanço patrimonial em 5 passos

A maneira mais fácil de fazer um balanço patrimonial é além de conhecer tudo sobre este assunto, poder contar com a ajuda de especialistas.

Em suma, o balanço patrimonial é uma das demonstrações principais de uma empresa. Em primeiro lugar, esse relatório inclui informações completas sobre os ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa. E um dos erros mais comuns que você pode evitar no que tange ao balanço patrimonial da sua empresa é a falta de organização.

Esse, portanto, é um dos maiores problemas das empresas brasileiras. Perda de recibos, perda de prazos, esquecimentos, equívocos em datas de pagamentos e recebimentos e muitos outros fatores vêm em decorrência da desorganização, fator que impede dados corretos e atuais em relatórios gerenciais em geral.

Portanto confira abaixo tudo o que você precisa saber para que o balanço patrimonial da sua empresa seja um dos melhores já vistos!

Para que serve o balanço patrimonial?

Primeiramente, um balanço é uma demonstração financeira importante que fornece um panorama da saúde financeira de sua empresa em um determinado momento.

Estar ciente sobre as finanças da sua empresa é essencial para que as melhores decisões sejam tomadas, pois isso dará a você um olhar mais estratégico e, claro, informado sobre sua realidade.

O balanço patrimonial também pode ser analisado em conjunto com suas outras demonstrações financeiras. Assim, podemos entender melhor as relações entre as diferentes contas.

Quando fazer o balanço patrimonial?

Certamente, devido a sua importância, o balanço patrimonial é umas das principais declarações financeiras feitas pela empresa. Para uma eficiência maior,  geralmente é feito a cada 12 meses, ao final do ano.

Por isso, deve ser realizado um controle minucioso das informações para que, ao produzir o balanço patrimonial no final do ano, todas as informações constem detalhadamente no controle anual.

Estrutura do balanço patrimonial

Em síntese, o balanço patrimonial relata os ativos, passivos e o patrimônio líquido da empresa em um determinado período. Como você leu no tópico acima, os itens são aqueles que constam no diário da empresa.

Confira portanto quais são eles:

Ativos

Os ativos no balanço patrimonial são tudo o que sua empresa possui de valor que pode ser convertido em dinheiro. O relatório contábil listará os ativos em ordem de liquidez, ou seja, o quão facilmente eles podem ser convertidos em dinheiro. Dentro dos ativos há duas categorias:

• Ativos circulantes: podem ser convertidos em dinheiro em um curto prazo, como equivalentes de caixa, contas a receber, estoque, títulos negociáveis etc.
• Ativos de longo prazo: são aqueles que não podem ser convertidos em dinheiro a longo prazo, como ativos fixos (propriedade, edifícios, máquinas e equipamentos), e ativos intangíveis, que não são objetos físicos, como contratos de franquia e patentes.

Passivos

Os passivos de uma empresa são as responsabilidades financeiras que ela tem, incluindo despesas recorrentes, pagamentos de empréstimos e outras formas de dívida.

Assim como os ativos, os passivos também se subdividem em duas categorias:

• Passivo circulante: aluguel, pagamentos de juros e folha de pagamento, impostos etc.
• Passivo não circulante: empréstimos de longo prazo, impostos de renda diferidos e todas as obrigações que devem ser pagas em um prazo superior a 12 meses.

Patrimônio líquido

O patrimônio líquido é resultante da diferença entre o total de ativos e o total de passivos. Da mesma forma, ele refere-se à quantidade de dinheiro gerada por uma empresa; a quantidade de dinheiro colocada na empresa por seus proprietários (ou acionistas).

E então a relação desses itens é expressa na seguinte equação: 

Ativos = Passivos + Patrimônio líquido

Veja melhor no quadro abaixo:

Como resultado, o valor total do ativo obrigatoriamente deverá ser igual ao valor total do passivo + o patrimônio líquido. Percebe-se que caso isso não aconteça, é preciso voltar e procurar onde está o erro.

Cálculo dos principais indicadores do balanço patrimonial

O cálculo é muito simples, pois para obter o resultado basta aplicar a seguinte fórmula:

Indicadores de rentabilidade/renda

O cálculo de rentabilidade ajuda a verificar o quanto renderam os investimentos, ou seja, se o negócio dá lucro ou não.

• Giro de Ativos = Vendas /Ativo Total
• Retorno sobre os Ativos = Lucro Líquido /Ativo Total
• Retorno sobre o Patrimônio Líquido = Lucro Líquido /Patrimônio Líquido.

Indicadores de Liquidez

Em suma, todos os indicadores de liquidez têm o mesmo objetivo: analisar a relação do negócio entre o seu capital e as suas dívidas.

Confira então os tipos de Liquidez abaixo:

• Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
• Seca = (Ativos Circulantes – Estoques) / Passivos Circulantes
• Geral = (Ativos Circulantes + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulantes + Exigível a Longo Prazo)
• Imediata = Disponível /Passivos Circulantes

Indicadores de endividamento/dívidas

O cálculo dos indicadores de endividamento servem para medir ou verificar o quanto um negócio possui de dívida sobre o valor de patrimônio e ativos.

• Endividamento = Passivo Total /Ativo Total
• Grau de Endividamento = Passivo / Patrimônio Líquido

Como fazer o balanço patrimonial em 5 passos

Criar o balanço patrimonial do próprio negócio realmente não é uma tarefa muito fácil, mas se você chegou até aqui, já tem as informações necessárias para conseguir desenvolver seu relatório contábil.  

Confira então os passos principais para montar seu balanço patrimonial:

1 – Determine um período

Como você já sabe, o balanço patrimonial mostra a situação financeira da empresa dentro de um período específico, então o primeiro passo é determinar a data do relatório. 

Normalmente, a cada 12 meses elabora-se o balanço patrimonial. Porém, isso não impede que seja feito a cada três meses, assim como é o caso das empresas de capital aberto.

2 – Pontue seus ativos

Primeiramente, com a data definida você precisa considerar e contabilizar todos seus ativos dentro desse período. 

Então para facilitar a análise, considere listar os ativos como individuais e ativos totais. Ou seja, quando os ativos são divididos em diferentes itens de linha fica muito mais complexo de entender o relatório.

Portanto lembre-se, os ativos são divididos em dois grupos:

• Ativos circulantes: 

• caixa e equivalentes de caixa;
• contas a receber;
• títulos negociáveis de curto prazo;
• outros.

• Ativos não circulantes:

• títulos negociáveis ​​de longo prazo;
• ativos intangíveis;
• propriedade;
• outros.

Ambos, ativos circulantes e não circulantes, devem ser subtotalizados e somados.

3 – Pontue seus passivos

Identifique quais são as obrigações da empresa com terceiros, que assim como os ativos, são divididos em dois grupos:

• Passivos circulantes

• aluguel;
• pagamentos de juros;
• despesas acumuladas;
• outros.

• Passivos não circulantes:

• empréstimos de longo prazo;
• impostos de renda diferidos;
• dívidas de longo prazo
• outros.

Assim como os ativos de sua empresa, os passivos precisam ser subtotalizados e depois somados.

4 – Faça o cálculo do patrimônio líquido

Acima de tudo, nesta etapa você precisa listar as contas que apontam o valor contábil da sua empresa. Para ser mais simples considere, por exemplo, capital social, lucros acumulados, fluxo de caixa, entre outros.

Caso a empresa seja de propriedade privada, sendo de um único proprietário, certamente será mais simples calcular o patrimônio líquido. Mas, se estamos falando de uma empresa de capital aberto, esse cálculo poderá ficar mais complicado.

Confira então alguns exemplos de patrimônio líquido abaixo:

• capital social;
• reservas de capital;
• reservas de lucros;
• ações em tesouraria;
• outros.

5 – Compare o total do passivo e do patrimônio líquido com os ativos

Com a equação do balanço patrimonial é esperado um equilíbrio entre os ativos e o montante de passivos. 

E então monta-se o relatório da seguinte forma:

Lado esquerdo = Ativos

Lado direito = Passivos e o Patrimônio Líquido

Os valores são sempre agrupados em contas e a sua ordem é determinada pela situação de liquidez, pois dessa forma fica mais fácil analisar o relatório.

Por que fazer balanço patrimonial?

Em outras palavras, independente do tamanho da empresa, o balanço patrimonial ajuda a entender a realidade financeira, ajudando diretamente na gestão do negócio. Ter controle sobre o dinheiro, saber onde e como ele está sendo investido é o diferencial para que as empresas alcancem seus objetivos.

Em conclusão, uma ótima alternativa é contratar uma empresa especializada ou um profissional para realizar o balanço patrimonial da empresa. Dessa forma, a probabilidade de erros é muito baixa.

Portanto, conte com os especialistas da Finsharp para isso!