O que é um Relatório Financeiro e Como Usá-lo

Entender o que é um Relatório Financeiro é crucial para qualquer empresa pois ele fornece informações importantes sobre seu desempenho.

Além disso, instituições reguladoras governamentais e privadas também monitoram os relatórios financeiros para garantir comércio justo, compensação e atividades financeiras. 

Normalmente, o relatório registra as atividades financeiras em vários demonstrativos, que outros podem usar para revisão dos resultados da empresa. 

A seguir, apresentamos o que são relatórios financeiros, por que são importantes, quais demonstrações financeiras são comuns e como usar esses documentos para melhorar o desempenho do seu negócio.

Confira!

O que é um Relatório Financeiro?

O relatório financeiro é um documento que registra e comunica as atividades financeiras e desempenho de uma instituição em períodos específicos, geralmente trimestral ou anual. 

As empresas utilizam esses documentos para organizar dados contábeis e relatar a situação financeira atual. 

Os relatórios financeiros também são essenciais nas projeções de rentabilidade futura, posição da indústria e crescimento, e muitos relatórios financeiros estão disponíveis para revisão pública. 

Existem várias documentações primárias a serem usadas ao relatar dados financeiros, e as informações que você inclui nessa sistematização atendem aos principais objetivos do relatório financeiro, que são:

• Acompanhamento do fluxo de caixa;
• Avaliação de ativos e passivos;
• Análise do patrimônio líquido;
• Avaliação da lucratividade.

Ou seja, o relatório financeiro é um compilado de informações cruciais de um determinado período que fundamentam a tomada de decisões gerenciais de forma inteligente e eficiente. 

Por que é importante elaborar relatórios financeiros da sua empresa?

Além de entender o que é um relatório financeiro, é  essencial compreender a importância desta prática. 

Segue alguns dos principais benefícios de manter os relatórios financeiros em dia: 

Monitora receitas e despesas

O rastreamento de receitas e despesas é necessário para a gestão eficaz de dívidas e  melhor alocação do orçamento. 

Esse acompanhamento ainda: 

• fornece informações sobre as principais áreas de gastos, facilitando a otimização de custos e despesas desnecessárias; 
• garante que as empresas acompanhem as dívidas regularmente para permanecerem transparentes em mercados competitivos;
• permite medir métricas importantes, que os investidores usam para avaliar a eficácia com que as empresas pagam dívidas e geram receita.

Mantém a empresa de acordo com o regulamento

O relatório financeiro abrange processos específicos que as empresas seguem para cumprir os regulamentos contábeis obrigatórios. 

Assim, eles simplificam os processos fiscais, de avaliação e auditoria, reduzindo o tempo para concluir as obrigações financeiras necessárias e validando ainda mais a conformidade financeira.

Demonstra confiabilidade

Os principais acionistas, executivos, investidores e profissionais contam com dados financeiros atuais para tomar decisões, planejar orçamentos e monitorar o desempenho. 

O relatório financeiro representa uma comunicação aberta e transparente, fator necessário para apoiar o financiamento, oportunidades de investimento e revisão financeira. 

Muitos investidores e credores confiam nas informações que as empresas comunicam na documentação financeira para avaliar a lucratividade, o risco e os retornos futuros.

Dá suporte para tomada de decisões

Os relatórios financeiros são cruciais para realizar análises para apoiar as decisões de negócios. Com eles, é possível acompanhar o desempenho histórico da empresa, identificar as principais áreas de gastos e criar previsões com mais precisão. 

Com modelos de dados mais desenvolvidos e análises financeiras detalhadas, os relatórios ajudam as empresas a avaliar as atividades atuais e tomar decisões para o crescimento futuro.

Tipos de Relatórios Financeiros

A maior parte das empresas documenta dados financeiros em três demonstrações principais, mas algumas incluem o patrimônio dos acionistas em um relatório separado. 

Segue os principais registros primários das atividades financeiras de uma empresa:

Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial registra o total de ativos, passivos e patrimônio líquido que a empresa possui atualmente. Normalmente, os balanços são trimestrais e os dados podem ser incluídos nos relatórios anuais. 

Os balanços também fornecem uma avaliação em tempo real da liquidez atual de seus ativos e da cobertura da dívida. Comumente, descrevem os seguintes itens:

• Ativos líquidos: dinheiro, certificados de depósito, títulos de curto prazo e letras do tesouro;
• Ativos circulantes: contas a receber, estoque, ativos fixos e despesas antecipadas;
• Passivos circulantes: dívidas de curto e longo prazo, contas a pagar, salários e dividendos a pagar, despesas tributárias e pagamentos antecipados de clientes
• Valores do patrimônio dos acionistas e proprietários: lucros retidos, dividendos a receber, ganhos de capital e ações.

Demonstração de Resultados de Exercício (DRE)

Algumas empresas rastreiam as Demonstrações de Resultados trimestralmente e usam esses documentos para monitorar os processos financeiros ao longo do ano e fundamentar a tomada de decisões. 

São elementos-chave neste documento:

• Receita operacional: representa a venda de produtos ou serviços
• Líquida e bruta: receita total de vendas e receita restante após a subtração de custos
• Não operacional: juros acumulados, retornos de investimentos, pagamentos de royalties, ganhos de capital
• Despesas primárias: custo dos produtos vendidos, depreciação e vendas, custos gerais e administrativos
• Despesas secundárias: dívidas ou juros de empréstimos, perda de ativos e perda de capital

Demonstrativo de Fluxo de Caixa

A Demonstração do Fluxo de Caixa é importante para medir a eficiência com que as empresas geram caixa. Isso mostra, entre outras coisas, como as empresas financiam operações e investimentos, registrando as atividades em andamento que geram receita para suportar despesas. 

Além disso, o fluxo de caixa também pode fornecer aos investidores informações valiosas sobre se uma empresa apresenta um risco de investimento mais alto.

Normalmente, esse demonstrativo compreende os seguintes elementos:

• Atividades operacionais: contas a receber e a pagar, estoques, salários, imposto de renda e recebimentos de caixa
• Primárias de investimento: geração e uso de rendimentos de investimento, venda de ativos, empréstimos ou crédito emitidos e pagamentos de aquisições ou fusões
• Atividades de investimento secundárias: compras de ativos fixos para equipamentos, escritórios ou propriedades
• Atividades de financiamento: recompra de ações, dividendos a pagar, reembolsos e emissão de dívidas, dinheiro de investidores e pagamentos em dinheiro aos acionistas

Como usar os relatórios financeiros de forma eficiente? 

Para que os relatórios financeiros realmente contribuam para uma gestão eficiente da organização, é preciso observar alguns pontos na sua elaboração e análise.

Confira como potencializar o uso desse instrumento: 

Mantenha os dados organizados e atualizados

Centralizar e padronizar as informações, facilita tanto a elaboração quanto a análise dos relatórios financeiros. Isso evita que existam inconsistências dos dados, otimiza o esforço realizado e facilita a coleta dos dados relevantes para seus registros. 

Apresente os relatórios financeiros de forma simples

Usar termos muito técnicos dificulta a leitura e a compreensão, especialmente por pessoas de outras áreas, mas que também precisam acessar as informações. 

Lembre-se que se os documentos  não puderem ser lidos e compreendidos por todos, perderão sua funcionalidade.

Capacite sua equipe financeira

O nível de preparo para lidar com dados tão sensíveis quanto números, fará toda diferença no momento de elaborar relatórios confiáveis, consistentes e eficientes para a empresa.

A empresa precisa também definir quais habilidades, competências e atitudes são necessárias para que os colaboradores exerçam da melhor forma o seu trabalho.

Assim, será possível contratar as pessoas certas e também treiná-las dentro dos requisitos necessários e das melhores práticas.

Invista na automatização de processos

Com a evolução tecnológica, as empresas podem contar com soluções financeiras, que auxiliam o gestor na geração dos relatórios financeiros e outras funcionalidades.

Os sistemas de gestão trazem benefícios como: centralização das informações, direcionamento dos esforços para planejamentos estratégicos e a integração com outras áreas da empresa. 

Agora que você sabe o que é um relatório financeiro e como usá-lo de forma eficiente, não deixe de colocar em prática esse importante instrumento de gestão e se precisar de ajuda nesse processo, conte com a gente! 

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